Alemania, país siempre crítico de otras naciones por la corrupción y por los ineficaces controles, se encuentra hoy en el centro de este gran escándalo. Por desgracia se confirma el dicho: ¡El mundo entero es un país!.
Mario Lettieri y Paolo Raimondi, desde Roma*
Tenemos que quitarnos el sombreo ante Anne Brorhilker, la promotora pública de Colonia (Koln) quien durante años fue el jefe de investigaciones legales sobre los llamados fraudes fiscales cum-ex, por haber anunciado que dejará la magistratura debido a la inacción política del gobierno alemán sobre el caso.
El fraude consiste en la devolución de impuestos que nunca habían sido pagados. Se teme que semejante práctica siga de forma más sutil.
El método básico es simple: por intermedio de un banco, se venden a un comprador extranjero acciones enlistadas en bolsa próximas a pagar dividendos. A veces, basta una opción de compra, lo cual en muchos países europeos es considerado por las autoridades fiscales como propiedad para todos los efectos.
Después de esto, los compradores residentes en el exterior, usando la ley, solicitan el reembolso de los impuestos nunca pagados; el botín a costa de las autoridades fiscales se divide, entonces, entre los varios actores involucrados, incluyendo accionistas, cómplices extranjeros, bancos e importantes despachos jurídicos y fiscales. En Italia, por ejemplo, el impuesto sobre dividendos de acciones es de 26%, aproximadamente igual al índice alemán.
Así como ocurre con los derivados financieros híper-especulativos, también se probaron otras versiones más elaboradas y agresivas del fraude cum-ex.
Es uno de los mayores escándalos fiscales de la historia
Se habla de por lo menos 150 mil millones de euros a escala internacional, de los cuales más de 55 mil millones en Europa. Se estima que el pico del fraude haya ocurrido entre 2006-2011. El hecho de que Italia también esté involucrada no es sorpresa, dados nuestros niveles de evasión fiscal, pero el hecho de que Alemania esté inmersa en varias decenas de miles de millones de euros puede ser motivo de sorpresa y choqueo para muchos. Se teme que la cantidad total pueda ser mucho mayor.
La máquina fraudulenta operaba por lo menos desde 2002. Aparentemente, ella fue administrada por los gestores de siempre en Alemania y, después, expandida hacia el resto de Europa ya l ámbito internacional. Los creadores han operado con la complicidad de casi todos los grandes bancos de su país. La política alemana se había involucrado por lo menos, en lo tocante a la convivencia y al pecaminoso silencio, tanto que muchos gobiernos europeos habían sido informados de los juegos sucios apenas en 2015.
En Italia, extrañamente, el esquema fraudulento tuvo un efecto limitado por dos razones. La primera fue la investigación del “crédito fácil” conducida por el Ministerio Público de Pescara en 2207, el cual indicó la participación de grandes grupos bancarios como Goldman Sachs, Merryl Lynch, BNP Paribás y algunos fondos de pensiones ingleses y estadounidenses, obligando a los participantes a reembolsar las restituciones ilegítimas de impuestos para archivar el caso. En segundo lugar, nuestros reembolsos de impuestos no son automáticos; en verdad, con frecuencia, demoran años. Aquí hay un caso, quizá único, en que los atrasos burocráticos fueron positivos.
El fraude, ya conocido e investigado por algunos procuradores europeos, explotó en gran forma en 2028, mediante una investigación conjunta expuesta por varios periódicos y con gran cobertura mediática. Es difícil encontrar un banco que no haya participado o, por lo menos, algunos de sus corruptos gestores.
Brorhiker justificó las razones de su decisión de abandonar la investigación diciendo:
Siempre fui una procuradora de alma y corazón, especialmente, en el dominio del crimen económico, pero no estoy nada satisfecha con la forma como el crimen financiero se procesa en Alemania. Frecuentemente, esos son infractores con mucho dinero y buenos contactos, que enfrentan un débil sistema judicial.
Además, dijo con amargura, los imputados podrían, como pasa con frecuencia, comprar su exclusión de los procesos judiciales, por ejemplo, a cambio de multas. “Entonces, los pequeños son colgados, y se suelta a los grandes”.
Once años del primer descubrimiento de los primeros casos cum-ex los políticos alemanes todavía no reaccionan adecuadamente. Los fraudes no pararon, con nuevas variedades del mismo tipo. Hay una falta de control sobre lo ocurrido en los bancos y en los mercados accionarios. Esto llevó a la investigadora más prominente de Alemania a dejar la magistratura y al principal departamento de investigaciones del género en el país, formado en 2012, específicamente para tal finalidad por el Ministerio Público de Colonia. Con sus colegas, ella estaba investigando más de 1 700 sospechosos. Ahora pretende trabajar con el movimiento de ciudadanos para la transición fi9nanciera, Finanzwende, una asociación de la sociedad civil.
En Alemania, Brorhilker reveló un caso muy grave de convivencia política con grandes fraudes fiscales, dinero de los ciudadanos robado y desviado de los presupuestos sociales, de salud y educación, hacia los bolsos de grandes defraudadores.
Alemania, país siempre crítico de otras naciones por la corrupción y por los ineficaces controles, se encuentra hoy en el centro de este gran escándalo. Por desgracia se confirma el dicho: ¡El mundo entero es un país!.
*MSIA Informa
